Na czym polega sprzedaż długów?

Zgodnie z prawem wierzyciel może podjąć się odzyskiwania długu samodzielnie lub sprzedając dług firmie windykacyjnej, wyspecjalizowanej w odzyskiwaniu należności lub innej zainteresowanej stronie.

Wszelkie kwestie dotyczące przeniesienia długu na osobę trzecią reguluje Kodeks Cywilny (art. 509 – 518). Firma może dokonać cesji wierzytelności bez zgody płatnika – musi go jednak o tym powiadomić. Po przekazaniu takiej informacji zadłużony przedsiębiorca jest zobowiązany do spłaty zobowiązania na rzecz nabywcy wierzytelności. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy w umowie między firmą a kontrahentem wyraźnie zastrzeżono, że cesja jest zakazana lub możliwa jedynie za zgodą płatnika. Firma windykacyjna może jednak w takim przypadku wystąpić jako pełnomocnik przedsiębiorstwa i rozpocząć procedurę odzyskiwana należności w jego imieniu.

Sprzedaż długów sprawia, że nowy wierzyciel nabywa jednocześnie wszelkie związane z nimi prawa, w tym roszczenia o zaległe odsetki. Z drugiej strony, jeśli zadłużony przedsiębiorca miał wobec wcześniejszego właściciela wierzytelności jakieś zarzuty, nadal przysługują mu one wobec nabywcy. Warto podkreślić, że przedmiotem cesji mogą być również zobowiązania, które nie są jeszcze wymagalne, tzn. takie, których termin zapłaty czy realizacji jeszcze nie minął. Sprzedaż długów nie musi więc świadczyć o złej kondycji finansowej przedsiębiorcy.

Wycena kupna należności oparta jest na wywiadzie gospodarczym przeprowadzonym wobec płatnika. Oczywiste jest, że firma skupująca dług musi na tym zarobić. Zysk obliczany jest na podstawie stopnia niewypłacalności zadłużonego przedsiębiorcy, dostępnej dokumentacji oraz okresu przeterminowania należności. Skupowanie wierzytelności o wysokim ryzyku (czyli takich, gdzie istnieje wyższe prawdopodobieństwo, że windykacja należności może się nie powieść), zwykle jest tańsze niż skup długów dobrze rokujących spłatę. Koszt cesji będzie wyższy, jeśli istnieją duże szanse na odzyskanie pieniędzy.

Sprzedaż długów a faktoring

Istotnym zagadnieniem związanym ze sprzedażą długów jest faktoring. Polega on na wykupie od przedsiębiorstw wyłącznie nieprzeterminowanych wierzytelności. Umowa faktoringu może obejmować również dodatkowe usługi na rzecz wierzyciela — monitoring płatności, windykację przeterminowanych płatności oraz prowadzenie rozliczeń.

Rozróżnia się trzy rodzaje faktoringu: pełny (bez prawa regresu), niepełny (z przysługującym prawem do regresu) oraz mieszany. Prawo regresu oznacza, że ryzyko nieściągnięcia długu zostaje po stronie wierzyciela. W przypadku udokumentowania braku możliwości odzyskania należności, musi on zwrócić pieniądze jakie otrzymał za sprzedaż długów  . W przypadku faktoringu mieszanego natomiast ryzyko podejmują obie strony, czyli faktor i faktorant, przy czym faktor z góry ustala kwotę, do jakiej ponosi odpowiedzialność za zobowiązanie. Powyżej tej sumy ryzyko niewypłacalności kontrahenta przenoszone jest na faktoranta.

Faktoring jest więc swoistym rodzajem kredytowania przedsiębiorstwa. W Polsce usługi tego typu świadczą zazwyczaj banki.

Co to jest giełda wierzytelności?

Giełda wierzytelności (długów) jest rejestrem informacji gospodarczych o wierzytelnościach wystawionych na sprzedaż. Podstawą prawną jej działalności jest Kodeks Cywilny (art. 509 -518), art. 4 ustawy o udostępnianiu informacji gospodarczych i wymianie danych gospodarczych oraz art. 23 ustawy o ochronie danych osobowych.

Sprzedaż długów na giełdzie wierzytelności polega na podaniu do publicznej wiadomości informacji o zadłużeniach wraz z ofertą ich wykupu. Przepisy o ochronie danych osobowych zezwalają na przetwarzanie takich danych w prawnie uzasadnionych celach administracyjnych – w tym wypadku odzyskaniu należności od zadłużonych przedsiębiorców. Odsprzedaż długu wiąże się z udostępnieniem takich informacji jak: imię i nazwisko/nazwę firmy, adres (bez numeru nieruchomości i numeru lokalu mieszkalnego), NIP oraz wartość wierzytelności. Muszą być także potwierdzone stosowną dokumentacją. Wierzyciel nie ma prawa wystawiać na sprzedaż wierzytelności, jeśli w umowie z zadłużonym kontrahentem został zawarty zakaz cesji.

W Polsce działa obecnie wiele giełd wierzytelności, które dostępne są za pośrednictwem Internetu. Jedną z nich jest popularny portal www.verif.pl należący do Grupy Kapitałowej KRUK. Informacje o długach można zamieścić jednocześnie w kilku serwisach, jednak w większości z nich wymagana jest opłata za rejestrację oraz wystawienie oferty.

Skup długów

W większości przypadków głównymi klientami giełd wierzytelności są firmy windykacyjne, dla których skup długów oraz późniejsza windykacja należności stanowią główną formę działalności. Co ważne, nie każda firma windykacyjna będzie w równym stopniu zainteresowana konkretnym długiem – część z podmiotów działających na rynku obrotu wierzytelnościami specjalizuje się w określonym typie zadłużeń (np. wierzytelności konsumenckie), nie skupując zadłużeń innego rodzaju.

Giełda długów – co warto wiedzieć?

Przedsiębiorca nie zawsze ma czas oraz odpowiednie zasoby do dochodzenia roszczeń od kontrahentów. Sprzedaż długów na giełdzie długów (lub inaczej nazywając: giełdzie wierzytelności) pomaga w szybszym odzyskaniu należności. To dobre rozwiązanie dla firm, które potrzebują szybkiego zastrzyku gotówki. Uzyskana kwota jest zazwyczaj mniejsza niż sam dług, jednak przedsiębiorca nie ponosi dodatkowych kosztów związanych z jego windykacją.   

Ponadto wystawienie informacji o zadłużeniu na giełdzie długów może być dla płatnika motywacją do jego spłaty. Z prezentowanych danych korzystają bowiem także przedsiębiorcy, którzy planują podpisanie umowy z nowym partnerem biznesowym. Jeśli dana firma widnieje na liście dłużników, jest to sygnał, że nie warto z nią współpracować. Zrealizowanie zaległych należności (spłata długu) może z powrotem podnieść wiarygodność firmy. Więcej informacji na temat rejestru dłużników znajdziesz tutaj.

Na giełdzie długów można sprzedać w zasadzie każdy dług. Wierzytelność musi być jednak potwierdzona odpowiednimi dokumentami, takimi jak: wyrok sądu, umowa sprzedaży lub najmu, weksel, umowa pożyczki czy potwierdzenie wpłacenia zaliczki. Można także wystawiać na niej długi przeterminowane.

Dowiedz się, jak BIG może pomóc odzyskać dług: https://erif.pl/poradnik-przedsiebiorcy/odzyskiwanie-odzyskiwanie-dlugow-jak-moze-ci-pomoc-biuro-informacji-gospodarczej/

Jakie korzyści daje sprzedaż długów?

Sprzedaż długów rekomendowana jest przedsiębiorstwom, które borykają się z problemami finansowymi i potrzebują pilnego napływu gotówki. Jej brak może przyczynić się do zachwiania płynności finansowej, powstania zatorów płatniczych, a nawet upadku firmy.

Korzyści z przeniesienia wierzytelności na inny podmiot to przede wszystkim szybkie odzyskanie choć części długu. Przedsiębiorca przestaje być także obarczony ryzykiem niewypłacalności zadłużonego kontrahenta oraz nie musi pokrywać dodatkowych kosztów związanych z prowadzeniem windykacji. Ponadto oczekiwanie na wyrok i egzekucję komorniczą również jest ryzykowne. Płatnik może w tym czasie ukryć majątek, postawić się w stan upadłości lub zlikwidować działalność.

Warto jednak podkreślić, że nie każdą wierzytelność uda się sprzedać. Firmy windykacyjne weryfikują dokładnie sytuację zadłużonego przedsiębiorstwa oraz oceniają realne szanse na odzyskanie długu. Istotne jest również posiadanie pełnej dokumentacji.

Artykuł Skup długów – co to jest? pochodzi z serwisu ERIF Biuro Informacji Gospodarczej S.A..

Pojęcia przychód i dochód są bliższe przedsiębiorcom, którzy muszą je rozróżniać, by mieć podstawowe pojęcie o finansach firmy. Warto jednak, by każdy znał różnicę między przychodem a dochodem, tym bardziej, że nie jest to wcale trudna materia.

Przychód a dochód

Przychód to łączna wartość ze sprzedaży dóbr, towarów i usług netto (czyli bez należnego podatku VAT, o ile jest naliczany) w danym okresie rozliczeniowym. Jest uzyskaną sumą pieniędzy, wszelkim rodzajem przysporzenia majątkowego, które nie oddaje faktycznej sytuacji finansowej, ale powoduje obowiązek zapłaty podatku dochodowego. Przychód uzyskać można z tytułu:

• Stosunku pracy
• Prowadzenia działalności gospodarczej
• Pracy nakładczej
• Pracy wykonywanej w ramach stosunku służbowego
• Posiadanych nieruchomości.

Pełen katalog przysporzeń majątkowych będących przychodem z pozarolniczej działalności gospodarczej znajduje się w art. 14 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Przychody to kwoty należne, wliczając te jeszcze nieotrzymane, po wyłączeniu skont, bonifikat oraz towarów zwróconych. Czy przychód to kwota brutto? Dla czynnych płatników VAT przychodem jest kwota należna z tytułu sprzedaży towarów i usług pomniejszona o podatek VAT – zatem wartość netto sprzedanych towarów i usług.

Przykład 1:

Pan Maciej prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i jest czynnym płatnikiem VAT. We wrześniu 2021 wystawił tylko jedną fakturę na kwotę 10000 zł (w tym 2300 zł należnego podatku VAT). Jego przychód za wrzesień wyniósł zatem 7700 zł. Gdyby wystawionych we wrześniu 2021 faktur było więcej, łączny przychód Pana Macieja za ten miesiąc stanowiłaby suma wszystkich kwot netto (czyli po odliczeniu należnego podatku VAT) ze wszystkich faktur.

Czym jest zatem dochód? Najprościej rzecz ujmując to różnica między przychodem a poniesionymi kosztami. Dochód stanowi istotny wskaźnik sytuacji finansowej firmy czy osoby fizycznej – to bowiem pieniądze, które zostają do dyspozycji, wypracowany zysk. Może to być również poniesiona strata, jeśli koszty przewyższają przychody.

Wyróżnia się dwa rodzaje dochodu:

• dochód brutto uzyskiwany po odjęciu od przychodów kosztów, przed opodatkowaniem
• dochód netto, czyli kwota będąca różnicą przychodów i kosztów oraz z uwzględnieniem podatku dochodowego.

Jak obliczyć dochód?

Jak obliczyć dochód? Zależy, czy chodzi o dochód brutto, czy netto oraz z jakiego tytułu – stosunku pracy, własnej działalności itd. Skupmy się na początek na obliczeniu dochodu brutto.

Dochód brutto = przychody – koszty uzyskania przychodu

Aby dochód w ogóle mógł zaistnieć, koszty w danym okresie muszą być mniejsze niż przychody, inaczej nie będzie dochodu, tylko strata.

Kluczowe są tu zatem koszty uzyskania przychodu. To pojęcie dobrze znane przede wszystkim przedsiębiorcom. Mogą oni kształtować poziom kosztów firmowych. Wydatki związane z działalnością są zaliczane do kosztów księgowych i tym samym pomniejszają dochód, ale też podatek dochodowy. Przedsiębiorcom zależy na tym, by móc klasyfikować wydatki jako koszty uzyskania przychodu, bo nie chcą płacić zbyt dużych podatków. Przepisy prawa określają ogólnie, jakie rodzaje wydatków mogą być zaliczane w koszty firmowe, ale nie jest to lista zamknięta. Konkretny wydatek jest zaliczany w koszty, jeśli spełnia następujące warunki:

• został poniesiony w celu osiągnięcia przychodów albo zachowania czy zabezpieczenia źródła przychodów
• ma związek z prowadzoną działalnością
• został odpowiednio udokumentowany
• nie ma cech wydatku o charakterze osobistym dla przedsiębiorcy.

Tak naprawdę każdy wydatek może być kosztem, o ile istnieje uzasadnienie połączenia go z prowadzoną działalnością i został udokumentowany, a także nie jest kosztem mającym charakter prywatny. Wykluczone z kosztów uzyskania przychodów są np. koszty reprezentacji.

W księgowości wyróżnia się dwa rodzaje kosztów:

• bezpośrednie, które mają bezpośredni związek z uzyskanym przychodem, np. kupno materiałów na produkty
• pośrednie, które jednoznacznie nie wiążą się z przychodami, ale pozwalają prowadzić działalność – przykładowo czynsz za wynajem biura, koszt księgowości itp.

Przykład 2:

Przychód Pana Macieja we wrześniu 2021 roku wyniósł 7700 zł. W tym samym miesiącu za wynajem biura zapłacił on 3000 zł, wydał również 1500 zł na dodatkowe szkolenie zawodowe, a kolejne 1500 zł na nowy telefon. Wszystkie te koszty łącznie to 6000 zł, a zatem dochód Pana Macieja we wrześniu 2021 wyniósł jedynie 1700 zł.

Jak obliczyć dochód z ryczałtu ewidencjonowanego? Ryczałt to jedna z form opodatkowania firm, która zakłada odprowadzanie stałej kwoty od przychodu w postaci pewnego procentu. Właśnie ta kwota będzie podatkiem dochodowym. Rozliczenie w tym przypadku nie dotyczy dochodu z ryczałtu. Jak obliczyć dochód nie jest tutaj kwestią stanowiącą jakąś trudność, bo ryczałt jest na przychodzie. Zatem przedsiębiorcy na ryczałcie w ogóle nie prowadzą ewidencji kosztów.

Koszty uzyskania przychodu to nie tylko termin znany przedsiębiorcom. Występują one także w przypadku umów o pracę, zlecenie i o dzieło. Odjęcie tych kosztów daje dochód brutto pracownika. Tutaj nie ma już jednak dowolności i koszty uzyskania przychodu z tytułu stosunku o pracę lub umów cywilnoprawnych są jasno określone. Wynoszą one:

• w przypadku umowy o pracę zryczałtowany koszt uzyskania przychodu to 111,25 zł lub 139,06 zł
• dla umowy zlecenia oraz umowy o dzieło koszty uzyskania przychodu to 20% lub 50% przychodu. Wyższa kwota dotyczy umów z przeniesieniem praw autorskich do dzieła.

Dochód do opodatkowania

Wiemy już, jak obliczyć dochód brutto – zatem dochód nieopodatkowany. Otrzymany dochód po odjęciu kosztów od przychodów stanowi dopiero dochód do opodatkowania. Jak obliczyć dochód netto? Wystarczy zastosować odpowiednią stawkę podatkową: PIT dla osób fizycznych i CIT dla osób prawnych. Od dochodu brutto, czyli dochodu stanowiącego podstawę obliczenia podatku, trzeba potrącić właściwą stawkę procentową podatku. Według art. 26 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych podstawę opodatkowania stanowi właśnie dochód, nie zaś przychód. Podatek bezpośrednio od przychodu potrąca się jedynie na ryczałcie.

Podatek dochodowy – podstawa prawna

Podatek dochodowy w Polsce regulowany jest dwoma ustawami:

• Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tzw. ustawa o PIT)
• Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tzw. ustawa o CIT)

Jak wygląda kwestia dochodu rocznego a podatku? Podatek jest obliczany nie tylko raz do roku, choć wtedy składa się deklaracje PIT i rozliczenia CIT. Jednakże każdego miesiąca przedsiębiorcy wpłacają zaliczkę na podatek dochodowy, a etatowcy mają potrącany podatek od pensji.

Zaliczka na podatek dochodowy dla firm wyliczana jest zależnie od przyjętego sposobu rozliczenia, czyli:

• Przedsiębiorcy rozliczający się na zasadach ogólnych korzystają ze skali podatkowej. Płacą 18% podatku, jeśli nie przekraczają 85 528 zł dochodu, a 32% powyżej tej sumy. Dodatkowo funkcjonuje w tym przypadku tzw. kwota zmniejszająca podatek wynosząca 556,02 zł
• Przedsiębiorcy rozliczający się podatkiem liniowym mają stałą stawkę podatku wynoszącą 19% – niezależnie od osiąganych przychodów.

W obu przypadkach:

• Przy wyliczaniu podatku bierze się pod uwagę przychód od początku roku oraz koszty od początku roku
• Od dochodu przedsiębiorcy odliczają składki na ubezpieczenie społeczne opłacone w danym roku i stratę z lat ubiegłych (jeśli nie była zaliczana do kosztów w księgach)
• Od podatku odliczana jest suma składek na ubezpieczenie zdrowotne za cały rok w wysokości 7,75% – nie całość, ale część składek
• Od podatku należnego od początku roku należy odjąć zaliczki zapłacone w poprzednich okresach.

W przypadku dochodu na ryczałcie i obliczania podatku od sumy przychodów odejmuje się łączną kwotę składek na ubezpieczenie społeczne, co pozwala uzyskać kwotę stanowiącą podstawę opodatkowania stawką właściwą dla rodzaju prowadzonej działalności. Od podatku wyliczonego w ten sposób odejmuje się ponadto 7,75% podstawy wymiaru składki zdrowotnej.

Podstawową różnicę, w teorii i praktyce, między przychodem a dochodem stanowią koszty. Wystarczy odjąć koszty uzyskania przychodu od łącznej kwoty przychodu netto, czyli pomniejszonej o należny podatek VAT dla faktur wystawianych przez czynnych płatników VAT, by otrzymać dochód brutto przed opodatkowaniem. Przychody z tytułu stosunku pracy także są pomniejszane o koszty ich uzyskania celem wyliczenia dochodu, ale nie ma w tym przypadku potrzeby prowadzenia ewidencji kosztów, bo sumy są stałe i zryczałtowane lub ustalone stawką procentową.

Artykuł Przychód a dochód – jakie są różnice i co warto wiedzieć pochodzi z serwisu ERIF Biuro Informacji Gospodarczej S.A..

Eksperci VERIF.PL rekomendują kilka rozwiązań, które mogą wesprzeć przedsiębiorców w procesach prewencji i windykacji należności.

Zanim „mleko się rozleje” w pierwszym kroku zawsze warto sprawdzić swojego kontrahenta.

Zasada ograniczonego zaufania

Stosowanie powyższej reguły nie zawsze jest oczywiste – zwłaszcza gdy mamy do czynienia z nadzwyczajnymi okolicznościami, a za takie należy uznać czas pandemii. Przedsiębiorcy z branży transport/logistyka/spedycja często w rozmowach z doradcą VERIF.PL podkreślali, że ofert zleceń na rynku pojawiało się tak mało, że każde nowe było na wagę złota i nie sprawdzali kontrahentów. W efekcie – choć wykonali usługę i sami ponieśli koszty, nie otrzymali płatności. Rozwiązaniem, które pozwala w takiej sytuacji na natychmiastową ocenę wiarygodności firmy jest chociażby baza informacji gospodarczych prowadzona przez ERIF Biuro Informacji Gospodarczej S.A., gdzie znajdują się dane o dłużnikach.

A co robić gdy masz już do czynienia z kontrahentem, który mimo wielokrotnych interwencji, próśb i rozmów, nadal nie spłaca należności?

Wezwanie do zapłaty z rejestru dłużników ERIF BIG S.A.

Jednym ze skuteczniejszych kroków jest wysłanie do dłużnika wezwania BIG – czyli pisma opracowanego przez prawników ERIF BIG S.A.. Jego treść ma przede wszystkim uświadomić dłużnikowi skalę i dotkliwość konsekwencji, jakie może ponieść z tytułu niewywiązywania się z regulowania płatności. Celowe zaleganie z płatnościami nie rozwiązuje problemu dłużnika, a wręcz eskaluje powstawanie nowych problemów. Pismo motywuje część dłużników do uregulowania faktury za sprzedany produkt lub wykonaną usługę. Ze statystyk VERIF.PL wynika, że aż 76% dłużników reguluje swoje zaległości po otrzymaniu wezwania do zapłaty z ERIF BIG S.A. Bez wątpienia takie rozwiązanie wpływa na zachowanie płynności finansowej.

Pieczęć ostrzegawcza

Kolejnym sprawdzonym rozwiązaniem jest stosowanie pieczęci ostrzegawczej na fakturze, w celu uniknięcia braku płatności. Pieczęć prewencyjna ERIF BIG informuje o możliwości publikacji długu w rejestrze dłużników ERIF. Na skuteczność pieczęci wpływa fakt, że znajduje się na niej nazwa firmy wierzyciela, względem którego istnieje zobowiązanie. Ze statystyk, które prowadzą eksperci portalu wynika, że tylko w maju skuteczność tego rozwiązania wyniosła 73%, a w pierwszym kwartale średnio 70%.

A czy Ty chronisz swoją firmę przed zatorami płatniczymi?

Artykuł Stop zatorom płatniczym pochodzi z serwisu ERIF Biuro Informacji Gospodarczej S.A..

Aby ustalić, kiedy należność staje się długiem, trzeba zastanowić się w pierwszej kolejności, czym jest dług, wierzytelność i należność:

• Wierzytelność to żądanie spełnienia należnego świadczenia w formie pieniężnej lub niepieniężnej, które przysługuje wierzycielowi wobec dłużnika.
• Należność to pojęcie węższe w zakresie, bo oznacza świadczenie pieniężne.
• Dług to niespełniony obowiązek świadczenia w formie rzeczowej lub pieniężnej na rzecz wierzyciela.

Jeśli termin realizacji świadczenia jeszcze nie upłynął, to określa się je zobowiązaniem, wierzytelnością czy należnością, ale nie długiem. Dług pojawia się w momencie, gdy termin wymagalności świadczenia już minął. Wierzytelność niewymagalna to taka, wobec której termin wykonania świadczenia jeszcze nie minął, zaś wymagalna to ta, dla której w momencie jej orzekania wiadomo już, że termin spełniania świadczenia upłynął. Wierzytelność wymagalna jest zatem długiem. Moment pojawienia się wymagalności wierzytelności jest istotny, bo od niego rozpoczyna się bieg przedawnienia roszczeń, a także nalicza się odsetki za opóźnienie w spełnieniu świadczenia. Wierzyciel może żądać od dłużnika odsetek za opóźnienie, nawet jeśli nie poniósł żadnej szkody z tego tytułu.

Odzyskiwanie długów – jak dochodzić zwrotu wierzytelności?

Jak odzyskać dług od dłużnika? Przez proces windykacji. Dosłownie oznacza to dochodzenie roszczeń i ma na celu odzyskanie długu – lub innej rzeczy – z rąk osoby nieuprawnionej. Windykacja to podejmowanie określonych czynności prawnych, których celem jest zwrot długu. Windykacja jest procederem złożonym i z prawnego punktu widzenia zakłada dwa możliwe sposoby odzyskania długu:

• Windykacja polubowna polegająca na sprawdzaniu, czy dłużnik spłaca swoje należności oraz na próbach zmotywowania go do zapłaty przez wysyłanie listów, telefony, smsy etc. Czynności w ramach windykacji polubownej mają nakłonić dłużnika do negocjacji celem ustalenia ugody o spłaceniu długu.

Windykacja sądowa to kolejny poziom w odzyskiwaniu długów. Jeśli polubowne metody nie przyniosą rezultatu, można podjąć bardziej radykalne działania. Przez proces sądowy uzyskuje się prawomocny wyrok, który umożliwia rozpoczęcie postępowania egzekucyjnego. Egzekucja przez komornika pozwala odzyskać dług dzięki licytacji majątku dłużnika czy zajęciu jego wynagrodzenia. Jak odzyskać dług metodą windykacji? Można zlecić ją profesjonalnej firmie, która w skuteczny sposób przeprowadzi windykację polubowną oraz sądową. Im wcześniej rozpocznie się windykację, tym większe ma się szanse na odzyskanie pieniędzy. Windykacja jest opłacalna najbardziej dla nieprzedawnionych wierzytelności oraz w przypadku, gdy posiada się wystarczającą dokumentację potwierdzającą istnienie długu. Warto także zdecydować się na nią, jeśli można obciążyć jej kosztami dłużnika tak, by nie ponosić dodatkowych wydatków potrącających sumę odzyskaną za pomocą windykacji. Rozpoczęcie windykacji powoduje przerwanie biegu przedawnienia, który wynosi od 2 do 6 lat dla różnego rodzaju zobowiązań. Przez windykację odzyskuje się zarówno kwotę długu, jak i odsetki oraz koszty procesu windykacji. Jedynym minusem jest często długi czas przeprowadzenia skutecznej windykacji.

BIG – pomoc w windykacji długów

Do kogo zgłosić się o pomoc w odzyskiwaniu długów od osób prywatnych czy firm? Na polskim rynku działają firmy oferujące kompleksowe usługi monitorowania należności, windykacji długów oraz rejestrowania terminowego opłacania należności. Biuro informacji gospodarczej, jakim jest ERIF BIG S.A., gromadzi i udostępnia informacje o terminowym opłacaniu zobowiązań, a także o zobowiązaniach, które nie zostały uregulowane w wymaganym ustawowo terminie. ERIF BIG S.A. adresuje swoją ofertę do:

• małych i średnich firm,
• korporacji,
• instytucji,
• konsumentów.

W rejestrze ERIF BIG S.A. zbierane są pozytywne oraz negatywne informacje gospodarcze – dzięki temu klienci mają szanse sprawdzić kontrahentów i zarządzać ryzykiem w firmie lub w prywatnym budżecie. Aktywne korzystanie z bazy BIG pozwala uniknąć sytuacji, w której dług powstaje, ponieważ można weryfikować kontrahentów i dobierać ich rozsądnie. Patrząc na to z drugiej strony: informacja o tym, że zostałeś zweryfikowany przez w sposób pozytywny, to sygnał dla kontrahenta czy partnera biznesowego, że warto nawiązać z Tobą współpracę. ERIF BIG ma również korzystną ofertę dla klientów, którzy potrzebują wsparcia na etapie windykacji. Promuje rozwiązanie pomocne przy ciągłym monitoringu należności i motywowaniu dłużnika do spłaty należności. Jest ona realizowana przez  dopisanie informacji o nowym zadłużeniu firm lub konsumentów oraz wysyłkę powiadomienia o tym wpisie bezpośrednio do dłużnika.

Jak odzyskać długi – sprzedaż długu firmie windykacyjnej

Czym jest skup długów od osób fizycznych lub podmiotów prawnych? To taka alternatywa dla windykacji. Szybsza i mająca wiele zalet, ale też nienadająca się dla wszystkich spraw.

Cesja wierzytelności to umowa cywilnoprawna, na mocy której dochodzi do zmiany wierzyciela. Inna osoba przejmuje wierzytelności i będzie od tej pory starać się egzekwować należność. Dług pozostaje ten sam, ale dłużnik musi go spłacić komuś innemu. W ramach umowy cesji wierzytelności dotychczasowy wierzyciel staje się cedentem, który przelewa wierzytelność będącą jego prawem na osobę trzecią, zwaną cesjonariuszem, która staje się nowym wierzycielem dłużnika.

Czy dłużnik może się nie zgodzić na cesję? Nie musi wcale o niej wiedzieć – istnieje bowiem możliwość cesji wierzytelności bez zgody dłużnika, na mocy artykułu 509 kodeksu cywilnego. Należy jednak zawiadomić dłużnika o cesji, tak by wiedział, dla kogo ma spełnić świadczenie. Co ważne, cesja nie pozbawia w żadnym stopniu prawa dłużnika co do wnoszenia zarzutów przeciw zasadności roszczeń do nowego wierzyciela, jeśli miał je także wobec pierwotnego wierzyciela.

Prawo nakłada pewne ograniczenia na umowy cesji wierzytelności. Nie można dokonać cesji, jeśli byłoby to:

• W jakiś sposób niezgodne z prawem, np. wedle ustawy nie można dokonać cesji prawa do wynagrodzenia za pracę, odszkodowania za szkodę na osobie, prawa dożywocia lub pierwokupu.
• Niezgodne z zastrzeżeniem umowy – zatem, jeśli w umowie został zawarty zapis o niemożności zmiany wierzyciela, to należy go przestrzegać.
• Związane z właściwością zobowiązania niepozwalające na cesję – np. roszczenie ochronne dóbr osobistych nie może być cedowane.

Sprzedaż długu firmie windykacyjnej jest opłacalna, jeśli mamy problemy finansowe i potrzebujemy natychmiast odzyskać dług, jeśli dłużnik ogłosi upadłość albo jest niewypłacalny lub jeśli egzekucja komornicza nie przyniosła skutku. Stosować można ją także dla wierzytelności już przedawnionych.

Artykuł Odzyskiwanie długów – jak może Ci pomóc biuro informacji gospodarczej? pochodzi z serwisu ERIF Biuro Informacji Gospodarczej S.A..

Jak długo idzie przelew?

To jak długo idzie przelew, zależy przede wszystkim od tego, czy nadawca i odbiorca mają konto w tym samym banku. Jeśli tak, to przelew jest księgowany niemal natychmiast. Przelewy w tym samym banku księgowane są w czasie rzeczywistym.

Banków na rynku jest bardzo dużo i do rzadkości należą sytuacje, w których nadawca i odbiorca są z tego samego banku. Ile idzie przelew między bankami? Tu już sprawa jest bardziej złożona. Aby ustalić czas księgowania przelewów międzybankowych, trzeba bliżej poznać sposób funkcjonowania systemu Elixir oraz godziny księgowania w poszczególnych bankach.

System Elixir dział od 1994 roku i jest prowadzony przez Krajową Izbę Rozliczeniową. Zajmuje się on pośredniczeniem w przelewach międzybankowych. Każdorazowo, gdy wysyłany jest przelew, informacja o tym trafia do systemu Elixir. Nieważne, kiedy dyspozycja jest przekazywana – zawsze system Elixir otrzyma stosowne powiadomienie. Przelewy Elixir są najpopularniejszą formą przesyłania środków między rachunkami. Minimalny czas realizacji przelewów wynosi 2 godziny, jednak wszystko zależy od momentu wysłania przelewu i na którą sesję rozliczenia się trafi. System Elixir funkcjonuje bowiem w trzech sesjach – porannej, popołudniowej i wieczornej. Podczas sesji realizowane są przelewy wysłane do godziny wcześniej. Jednakże tylko nieliczne banki trzymają się ściśle harmonogramu pośrednika KIR. Większość z nich ustala własne terminy księgowania przelewów – zazwyczaj dają mniej czasu na składanie zleceń, czyli zamykają księgowanie szybciej, zaś sesje przychodzące są rozliczane później. Dzieje się tak dlatego, że bank za zlecenia wcześniej złożone płaci niższą cenę niż za zlecenia wysyłane na ostatnią chwilę przed rozpoczęciem sesji Elixir. Każdy bank musi udostępnić na swojej stronie internetowej informację o godzinach sesji wysyłania oraz odbierania przelewów.

Aby ustalić, ile idzie przelew bankowy, należy sprawdzić:

1. Z jakiego banku wyszedł przelew i o której godzinie w tym banku dokonywana jest sesja rozliczenia przelewów wychodzących.
2. Do jakiego banku przelew jest wysyłany i w jakich godzinach dochodzi w nim do księgowania przelewów przychodzących.

Księgowanie przelewów wychodzących w bankach odbywa się w godzinach:

• Alior Bank: 9:30 (dyspozycję należy złożyć do 8:20), 13:30 (dyspozycję trzeba złożyć do 12:20) 16:00 (dyspozycję trzeba złożyć do 15:10)
• Bank BPH: 10:30, 14:30, 17:00
• Bank PBS: 14:30 – 15:00 (tylko jedna sesja na dzień)
• Bank Millenium: 10:30 – 11:00 (dyspozycja do 8:10), 14:30 – 15:00 (zlecenie przelewu do 12:10), 17:00 – 17:30 (zlecenie do 14:30)
• Bank Pekao SA: 8:30, 12:30, 15:00
• Bank Pocztowy: 9:00, 13:00, 15:00
• BGK: 8:45, 12:00, 15:10
• BIZ Bank: 8:30 – 9:00, 11:30 – 12:00, 14:00 – 14:30
• BNP Paribas: do 8:00, 8:00 – 11:45, 11:45 – 14:15
• BOŚ Bank: 9:30 (dyspozycja musi być złożona do 8:35), 13:30 (zlecenie do 12:35), 16:00 (dyspozycja do 15:00 musi być złożona)
• Citi Handlowy: 8:00, 12:15, 15:30
• Credit Agricole: do 14:30, po 14:30
• Deutsche Bank Polska: 7:45, 12:00, 15:00
• DnB Nord: 8:00, 12:00, 14:30
• DZ Bank: 8:00, 12:00, 14:30
• Eurobank: 7:30, 11:30, 14:30
• Getin Bank: 8:15, 12:15, 14:30
• HSBC Bank Polska: 8:00 – 9:30, 12:00 – 13:30, 14:30 – 16:00
• Idea Bank: 9:30, 13:30, 16:00
• ING Bank Śląski: 8:10, 11:30, 14:30
• Inteligo: 8:00, 11:45, 14:30
• mBank: 5:55, 9:55, 13:25
• Meritum Bank: 8:30, 12:30, 15:00
• Nest Bank: 8:00, 11:30, 14:00
• Noble Bank: 8:15, 12:15, 14:30
• Nordea Bank: 8:30, 11:50, 14:30
• PKO Bank Polski: 8:00, 11:45, 14:30
• Plus Bank: 8:00, 11:30, 14:00
• Raiffeisen Polbank: 8:00, 12:15, 15:00
• Santander Bank Polska: 8:15, 12:15, 14:45
• T-mobile Usługi Bankowe: 9:30 (dyspozycja do 8:20), 13:30 (zlecenie do 12:20), 16:00 (dyspozycja do 15:10)
• Toyota Bank: 8:10, 12:10, 14:40
• VW Bank Direct: 7:55, 11:45, 14:15.

Przelewy przychodzące księgowane są:

• Alior Bank: 11:00 – 12:00, 15:00 – 15:30, 17:00 – 17:30
• Bank BPH: 11:45, 15:45, 17:00
• Bank PBS: do 12:00, do 16:00, do 18:00
• Bank Millenium: do 12:00, do 15:30, do 17:15
• Bank Pekao SA: 11:00, 15:00, 17:30
• Bank Pocztowy: 11:00, 15:00, 17:30
• BGK: 10:30, 14:30, 17:00
• BIZ Bank: 11:30, 15:30, 17:30
• BNP Paribas: 11:00 – 12:00, 14:30 – 15:00, 17:00 – 18:00
• BOŚ Bank: 11:00, 15:00, 17:30
• Citi Handlowy: 10:30, 14:30, 17:30
• Credit Agricole: 12:00, 16:00, 18:00
• Deutsche Bank Polska: 11:00 – 12:00, 15:00 – 16:00, 17:00 – 17:30
• DnB Nord: 11:00, 15:00, 17:30
• DZ Bank: 10:30, 14:35, 16:30
• Eurobank: 11:00, 15:00, 17:00
• Getin Bank: 10:00, 14:00, 17:00
• HSBC Bank Polska: 10:00, 14:00, 16:00
• Idea Bank: 10:30, 14:30, 16:30
• ING Bank Śląski: 11:00, 15:00, 17:30
• Inteligo: 11:30, 15:10, 17:30
• mBank: 11:15, 15:00, 18:15
• Meritum Bank: 10:30, 14:30
• Nest Bank: 11:30, 15:30, 17:30
• Noble Bank: 10:00, 14:00, 17:00
• Nordea Bank: 10:45, 14:45, 17:15
• PKO Bank Polski: 11:30, 15:10, 17:30
• Plus Bank: 11:00 – 12:00, 14:30 – 15:30, 17:00 – 18:00
• Raiffeisen Polbank: 10:30 – 11:30, 14:30 – 15:15, 17:30 – 18:00
• Santander Bank Polska: 11:00, 15:00, 18:00
• T-mobile Usługi Bankowe: 11:00 – 11:30, 15:00 – 15:30, 17:00 – 17:30
• Toyota Bank: 10:30, 14:30, 16:30
• VW Bank Direct: 12:00, 16:00, 18:00.

Godziny księgowania przelewów

Godziny księgowania przelewów w systemie Elixir odbywają się w trzech sesjach w godzinach:

• Poranna: 9:30 – 11:00
• Południowa: 13:30 – 15:00
• Popołudniowa: 16:00 – 17:30.

Sesje przelewów w systemie Elixir składają się z otwarcia wejścia, zamknięcia wejścia, przetwarzania, rozrachunku oraz wyjścia. W konkretnych sesjach te etapy odbywają się w godzinach:

• Sesja I: otwarcie wejścia jest o 16 dnia poprzedniego, zamknięcie wejścia o 9:30 dnia rozliczeniowego, rozliczenie w godzinach 9:30 do 10:30, rozrachunek od 10:30 do 11:00, a wyjście od 11:00.
• Sesja II: otwarcie wyjścia jest o 9:30 dnia rozliczeniowego, zamknięcie wejścia o 13:30, rozliczenie między 13:30 a 14:30, rozrachunek między 14:30 a 15:00, wyjście od 15:00.
• Sesja III: otwarcie wejścia o 13:00, zamknięcie wejścia o 16:00, rozliczanie między 16:00 a 17:00, rozrachunek w godzinach między 17:00 a 17:30, a wyjście od 17:30.

Przelewy zagraniczne

Przelewy między bankami z różnych krajów księgowane są dłużej. Są dwa rodzaje systemów księgujących przelewy zagraniczne. SEPA to system dla krajów Unii Europejskiej oraz Szwajcarii, Norwegii, Islandii, Liechtensteinu. Czas księgowania to jeden dzień roboczy, czyli środki pojawią się na koniec w następnym dniu roboczym po wysłaniu. Przelewy SWIFT wykonywane dla pozostałych krajów. Kiedy dotrze przelew SWIFT? Do trzech dni roboczych. Dokładnie zależy to od opcji księgowania:

• Tego samego dnia w opcji Overnight, o ile przelew został wysłany przed godziną 13:00.
• Po jednym dniu roboczym w opcji Tomnext.
• Po trzech dniach roboczych w opcji Spot.

Czas realizacji przelewu a dni wolne od pracy

Kiedy dojdzie przelew, jeśli zostanie wysłany w weekend albo święto? Niestety wszystkie powyższe rozkłady godzinowe dotyczą dni roboczych. Oznacza to, że w dni wolne od pracy nie są księgowane przelewy. Jeśli wyśle się w święto albo sobotę czy niedzielę przelewy bankowe, godziny księgowania będą następnego dnia roboczego podczas standardowych terminów sesji danego banku.

Ustalenie dokładnego czasu otrzymania środków z innego banku może nie być łatwe – wymaga znajomości godzin księgowania przelewów wychodzących i przychodzących w różnych bankach. Najszybciej w systemie Elixir przelew dotrze w 2 godziny, w razie wystąpienia po drodze dni wolnych od pracy czas księgowania może wynieść nawet kilka dni.

Artykuł Ile idzie przelew? Zadajesz sobie to pytanie oczekując na pieniądze? pochodzi z serwisu ERIF Biuro Informacji Gospodarczej S.A..

PIT to nazwa skrócona od angielskiego Personal Income Tax, czyli osobistego podatku dochodowego. Ten podatek zaliczany jest do podatków bezpośrednich, bo podmiotem opodatkowania jest osoba fizyczna uzyskująca dochody, nie zaś czynności obrotu gospodarczego, jak w przypadku podatku CIT od dochodów spółek. PIT dotyczy przychodów z tytułu:

• Wynagrodzenia ze stosunku pracy – zarówno z umowy o dzieło, zlecenie oraz o pracę
• Emerytur, rent oraz zasiłków
• Prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej
• Wykonywania wolnego zawodu
• Działalności artystycznej, literackiej, naukowej, twórczej, publicystycznej, oświatowej.

PIT to również dokument urzędowy, tzw. deklaracja PIT, będący rocznym rozliczeniem podatku od osób fizycznych. Taki dokument jest przygotowywany raz na rok i stanowi podstawę zapłaty podatku w należnej kwocie. Zawarte w nim dane to oficjalne informacje dla urzędu skarbowego dotyczące przychodów, kosztów, zaliczek, ulg, odliczeń, dochodu, metod i form opodatkowania. Dla różnych rodzajów podatników rozliczających się za dane rodzaje przychodów czy w danej formie opodatkowania są inne wzory PIT, np. dla typowych przychodów pracownika dokonuje się obliczenia podatku w PIT 36 etc.

PIT – podstawa prawna

Podstawą prawną podatku dochodowego od osób fizycznych w Polsce stanowi ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2019 r. poz. 1387). Od momentu jej przyjęcia ustawa była nowelizowana już prawie 300 razy. Ponadto dokumenty prawne, w którym znajdują się zapisy o prawach czy obowiązkach podatników PIT to Konstytucja RP, liczne inne ustawy oraz ratyfikowane umowy międzynarodowe i rozporządzenia wykonawcze.

Obowiązek rozliczenia PIT

Kto podlega obowiązkowi rozliczenia podatku należnego PIT? Samodzielnie muszą rozliczyć się wszyscy, którzy ukończyli 18 lat i wykazują dochody. Niepełnoletnie dzieci rozliczane są na wspólnym formularzu z rodzicami.

PIT jest pobierany od polskich rezydentów podatkowych – od całości przychodów, a także od osób niebędących polskimi rezydentami podatkowymi. W tym drugim przypadku podatek pobierany jest jedynie od przychodów, które zostały uzyskane na terytorium naszego kraju.

Pewne grupy przychodów są zwolnione z podatku lub nie podlegają opodatkowaniu – w takiej sytuacji nie ma konieczności składania deklaracji PIT.

Obowiązkowe rozliczenie PIT polega na przygotowaniu oraz przedstawieniu właściwym organom podatkowym – czyli złożeniu w odpowiednim urzędzie skarbowym – deklaracji PIT. Na jej podstawie należy uiścić podatek albo domagać się zwrotu nadpłaty. Nadpłata powstaje, jeśli wartość zaliczek płaconych okresowo jest większa niż wartość całości podatku należnego za dany rok podatkowy. Jest on wyliczony na podstawie deklaracji PIT. Rozliczenie PIT musi być przeprowadzone w odpowiedniej formie oraz w odpowiedni sposób, a dokładnie:

• PIT trzeba rozliczyć na właściwym formularzu.
• W formularzu wskazać należy wszystkie przychody, koszty, dochody, ulgi, odliczenia i kwotę wolną od podatku. Obowiązuje tu system rocznego rozliczania i deklarowania przychodów i odliczeń.
• Rozliczenie PIT trzeba podpisać, ale akceptowany jest również podpis elektroniczny.

Obliczenie podatku PIT odbywa się za pomocą kilku metod. Można rozliczać się samodzielnie, z małżonkiem albo jako osoba samotna, wychowująca dziecko. Ponadto wyróżnia się różne sposoby opodatkowania np.:

• Skalą podatkową
• Liniowym podatkiem
• Ryczałtowo od przychodów ewidencjonowanych.

Dotyczy to zarówno osób fizycznych, jak i prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą.  Rozliczenie PIT za pomocą danej metody definiuje też sposób opłacania zaliczek. Samodzielny płatnik z reguły opłaca zaliczki miesięcznie, może regulować je również kwartalnie.

Jak obliczyć podatek PIT?

Należy skorzystać ze stawki podatku i wyliczać ją od dochodów, czyli przychodów pomniejszonych o koszty oraz kwotę wolną od podatku (z wyjątkiem ryczałtu, w którym nie bierze się kosztów pod uwagę). Stawka podatkowa PIT wyrażona jest stopą procentową. Dla różnych metod oraz grup przychodów, dzielonych ze względu na ich źródło, prawo wyznacza inne stawki podatku. I tak:

• Podatek progresywny PIT, czyli podatek PIT na zasadach ogólnych, według skali podatkowej, ma stawki 18% do kwoty podstawy równej 85 528 zł, a 32% powyżej tej kwoty. Podmioty opodatkowane podatkiem solidarnościowym od dochodów powyżej 1 mln zł płacą dodatkowo 4% podatku
• Stawka podatku liniowego wynosi 19% niezależnie od wartości przychodów
• Podatek ryczałtowy od przychodów ewidencjonowanych ma wiele różnych stawek: 2%, 3%, 5,5%, 8,5%, 10%, 17%, 20%
• Opodatkowanie zysków od sprzedaży nieruchomości: stawka podatku wynosi 19%
• Dla przychodów z kapitałów pieniężnych stawka również wynosi 19%.

Dla typowych przychodów pracownika oblicza się zwrot podatku PIT 37, zaś dla przychodów z tytułu działalności gospodarczej stosuje się obliczenie podatku PIT 36, w przypadku rozliczenia metodą skali podatkowej, zaś dla podatku liniowego – deklaracją PIT 36L. Dawniej stosowane były dla właścicieli jednoosobowych firm deklaracje okresowe PIT 5 – jak obliczyć zaliczkę i wypełnić deklarację? Był to wtedy problem dla wielu przedsiębiorców. Obecnie zlikwidowano konieczność wysyłania deklaracji za podatek dochodowy PIT 5. Deklaracja PIT-38 jest stosowana dla przychodów z tytułu kapitałów pieniężnych, zaś PIT-39 dla zbycia nieruchomości.

Obliczanie podatku PIT wymaga także wzięcia pod uwagę tzw. kwoty wolnej od podatku. Nie jest to jednak zasada ogólna– przychody ze zbycia nieruchomości, kapitałów pieniężnych, dochody zwolnione z opodatkowania oraz rozliczane na zasadzie ryczałtu, jak np. umowy zlecenie, o dzieło na kwotę mniejszą niż 200 zł zawarte z osoba niebędącą pracownikiem płatnika, nie mają prawa do odliczenia od PIT kwoty wolnej od podatku. Kwota wolna od podatku zmniejsza dochody będące podstawą opodatkowania o:

• 525,12 zł w przypadku samodzielnego opłacania podatku, ale nie dla wymienionych poniżej grup
• 548,30 zł dla przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą.
• Kwotę równą 5,5% ustalonej miesięcznej zaliczki dla osób opłacających podatek z działów specjalnych produkcji rolnej według norm szacunkowych, obliczając zaliczki od wypłat (uzyskanych zarobków).

Jakie zasady obowiązują pracodawcę przy rozliczeniu pracowników?

Jak obliczyć podatek należny z PIT 11? Podatek należny PIT 11 jest wyliczany przez pracodawcę-płatnika dla pracownika. Pracodawca wylicza zaliczki co miesiąc przez wyliczenie kwoty przychodów ze stosunku pracy biorąc pod uwagę:

• wynagrodzenie zasadnicze
• wynagrodzenie należne za godziny nadliczbowe
• dodatki i nagrody pieniężne
• ekwiwalenty za niewykorzystany urlop
• świadczenia pieniężne ponoszone za pracownika
• wartość innych nieodpłatnych świadczeń lub świadczeń częściowo odpłatnych.

Do tego pracodawca podczas dokonywania obliczeń zobowiązany jest do:

• odliczenia pracownikowi od dochodu potrąconych w ciągu roku składek na ZUS oraz ubezpieczenie chorobowe
• zmniejszenia uzyskanego przez pracownika przychodu o koszty uzyskania przychodu z tytułu stosunku służbowego, stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy oraz pracy nakładczej.

Podatnik przed dniem 10 stycznia składa płatnikowi stosowne oświadczenie i w rezultacie pracodawca, czyli płatnik, ma obowiązek obliczyć za niego podatek należny PIT 11.

Dla wielu płatników obliczanie PIT-u dla siebie czy pracownika nastręcza trudności. W tej sytuacji najlepiej oblicz swój PIT korzystając z pomocy księgowych. Warto też pamiętać, że można za pomocą specjalnych platform online rozliczyć PIT – obliczanie online pozwala szybko i wygodnie wyliczyć podatek należny PIT. Nowym rozwiązaniem wdrożonym w 2019 roku przez Urzędy Skarbowe jest platforma – https://www.podatki.gov.pl/, na której można znaleźć aktualne informacje na temat podatków i rozliczyć się online.

Artykuł PIT – wszystko, co musisz wiedzieć jako przedsiębiorca pochodzi z serwisu ERIF Biuro Informacji Gospodarczej S.A..

Dzień pozytywnej informacji gospodarczej został zainaugurowany 21 maja 2015 roku przez ERIF BIG SA. Inicjatywa ma na celu edukowanie społeczeństwa w zakresie tego, czym jest informacja pozytywna i jak ważną rolę może ona pełnić dla poprawy opinii o konsumentach czy firmach w przestrzeni publicznej. Dzień informacji pozytywnej ma nakłaniać do dodawania nowych wpisów o pozytywnym wydźwięku do bazy ERIF, tak by docenić wszystkich tych, którzy terminowo i regularnie opłacają swoje zobowiązania.

Nie jedyna taka inicjatywa: sprawdź też Dzień bez Długów!

Dzień pozytywnej informacji gospodarczej to nie jedyne święto związane z informacji gospodarczymi. Na dużą skalę obchodzony jest Dzień bez Długów – w Polsce, w Czechach, na Słowacji i w Rumunii. W naszym kraju przypada ten dzień na 17 listopada. Dzień bez Długów ma stanowić inspirację do zastanowienia się na chwilę nad swoją sytuacją finansową – czy budżet domowy jest zbilansowany, czy wszystkie płatności są regularnie płacone, czy umiem oszczędzać środki etc. Ma być również impulsem do próby oddania ewentualnych długów – chociażby niewielkich czy spłacenia tylko części kwot, ale do podjęcia tego pierwszego kroku do wyrównania wszystkich rachunków.

W ramach Dnia bez Długów Grupa KRUK przeprowadza akcje edukacyjne mające na celu pokazanie osobom zadłużonym, że można wyjść z długów i że warto podjąć kontakt z wierzycielem, by porozmawiać o swoich problemach finansowych.

Czym jest informacja pozytywna?

Informacja pozytywna to wpis w bazie biura informacji gospodarczych, czyli BIG, który potwierdza terminowe opłacanie rachunków czy faktur przez konsumentów lub przedsiębiorców. Stanowi poświadczenie uczciwości płatnika, to pewnego rodzaju referencje dla firmy czy konsumenta będące potwierdzeniem, że płatnik jest solidnym i wiarygodnym partnerem biznesowym czy finansowym. Ponadto taki wpis dla uczestników rynku przedsiębiorczego jest dodatkowym narzędziem wspomagającym ocenę ryzyka współpracy z potencjalnym kontrahentem oraz podejmowanie właściwych decyzji biznesowych.

Pozytywne informacje gospodarcze w Europie czy Ameryce Północnej stanowią tak samo istotną grupę danych jak informacje negatywne. Są budulcem pozytywnej historii płatniczej dla świadomych finansowo konsumentów i firm. W Polsce świadomość dotycząca istotnej roli pozytywnych informacji gospodarczej powoli kiełkuje, a aktywnym promotorem tego rodzaju danych jest ERIF BIG SA.

Podstawą prawną do gromadzenia i udostępniania pozytywnych informacji gospodarczych jest w Polsce Ustawa z dnia 9 kwietnia 2010 r. o udostępnianiu informacji gospodarczych i wymianie danych gospodarczych (Dz. U. Nr 81, poz. 530 ze zm.).

Korzyści informacji pozytywnej

Informacja pozytywna przynosi szereg korzyści dla konsumentów oraz firm. Osoby fizyczne mogą dzięki niej zbudować pozytywną historię kredytową i tym samym tworzyć obraz siebie jako rzetelnego i uczciwego klienta. Łatwiej będzie im uzyskać produkt finansowy, dokonać zakupów na raty czy zostać klientem usług abonamentowych np. dostawców Internetu czy telewizji cyfrowej. Przedsiębiorcy są sprawdzani nie tylko przez banki czy pożyczkodawców w momencie starania się okredyt czy pożyczkę, ale także przez kontrahentów czy inwestorów. Dzięki pozytywnej informacji firmy zyskują dodatkową kartę przetargową w negocjacjach biznesowych czy podczas składania oferty. Mogą też zyskać intratne zlecenia od inwestora, dla którego uczciwość i rzetelność w spłacaniu zobowiązania będzie dużym atutem. Ten mechanizm działa w dwie strony – podczas szukania partnera biznesowego lub kontrahenta warto sprawdzić, czy jest o nim informacja pozytywna w bazie. Lepiej zrobić dobre rozeznanie przed podpisaniem umowy czy przyjęciem zlecenia niż później zostać z nieopłaconą fakturą.

Kto może dopisać informację pozytywną?

Informację pozytywną do BIG wpisać może każda firma. Przedsiębiorcy muszą zawrzeć umowę współpracy z ERIF BIG SA, aby móc dopisać informację pozytywną do naszej bazy. Proces dopisania informacji pozytywnej odbywa się na dwa sposoby:

• Wpis inicjuje usługodawca, u którego regularnie konsument lub firma spłaca rachunki. Wymogiem prawnym dopisania informacji pozytywnej jest pozyskanie zgody osoby lub przedsiębiorcy, którego dane dotyczą.
• Konsument lub firma składa wniosek u usługodawcy z prośbą o dopisanie informacji pozytywnej do bazy BIG.

Warunki wpisania informacji pozytywnej

Dopisanie informacji pozytywnej do BIG jest możliwe po spełnieniu kilku warunków – zgodnie z zapisami Ustawy o udostępnianiu informacji gospodarczych i wymianie danych gospodarczych z dnia 9 kwietnia 2010 r. (Dz. U. Nr 81, poz. 530 z późn. zm.):

• W przypadku złożenia wniosku przez klienta o dopisanie informacji pozytywnej, usługodawca decydując się spełnić tą prośbę, powinien dopisać dane w ciągu 14 dni od dnia wpłynięcia wniosku.
• W przypadku, gdy sam przedsiębiorca wyszedł z inicjatywą wpisania informacji o kliencie, to najpierw powinien pozyskać jego pisemną zgodę. Wtedy też pozytywny wpis o uregulowaniu zobowiązania może zostać dodany w terminie do 14 dni od spłaty.
• Informacja pozytywna dotyczyć może rachunków, rat czy abonamentu spłaconego terminowo albo z opóźnieniem wynoszącym maksymalnie 29 dni.
• W przypadku spłat ratalnych, każda rata musi być spłacona w terminie w pełnej wysokości. Opóźnienie spłaty jakiejkolwiek raty z całości planu ratalnego o więcej niż 29 dni powoduje usunięcie wszystkich pozytywnych informacji zebranych o tym zobowiązaniu.
• Wpisu informacji pozytywnej dokonać można w okresie do 12 miesięcy od momentu spłaty danego rachunku, raty kredytu czy abonamentu. Jeśli od kilku lat klient regularnie spłaca miesięczny abonament i chciałby z tego tytułu otrzymywać informacje pozytywne to usługodawca może wpisać nie więcej niż 12 wpłat wstecz. Każda kolejna terminowa wpłata również może stać się wpisem pozytywnym do bazy BIG.

Informacja pozytywna dla konsumentów

Za co można uzyskać wpis informacji pozytywnej do BIG? Dla konsumentów będzie to terminowa lub opóźniona o maksymalnie 29 dni spłata:

• Rat kredytu konsumenckiego, studenckiego, hipotecznego, gotówkowego.
• Opłat abonamentowych za multimedia, jak telefon, Internet, telewizja kablowa i cyfrowa etc.
• Rachunków za prąd, gaz, media, wodę.
• Czynszu w spółdzielni mieszkaniowej.
• Raty ugody zawartej z wierzycielem.
• Wszystkich innych zobowiązań finansowych regulowanych na zasadach określonych w ustawie.

Informacja pozytywna dla przedsiębiorców

Z kolei przedsiębiorcy mogą pozyskać informację pozytywną o swojej firmie, która może dotyczyć:

• Raty kredytu lub pożyczki firmowej.
• Faktur lub innych zobowiązań wobec kontrahentów.
• Stałych opłat związanych z prowadzeniem działalności – np. rachunków za wynajem biura, Internet czy telefon.
• Rat ugody zawartej z wierzycielem.
• Wszystkich innych zobowiązań finansowych regulowanych na zasadach określonych w ustawie.

Polecamy gromadzenie wpisów pozytywnych o swojej firmie oraz dodawanie wpisów o uczciwych kontrahentach lub klientach. I to nie tylko w Dzień pozytywnej informacji gospodarczej, 21 maja, ale każdego dnia w roku.

Artykuł Dzień gospodarczej informacji pozytywnej! Pochwal się, że jesteś rzetelnym konsumentem lub przedsiębiorcą pochodzi z serwisu ERIF Biuro Informacji Gospodarczej S.A..

Złoto najbezpieczniejszą formą inwestycji?

Złoto przez wieki uważane było za jedną z najpewniejszych form inwestowania pieniędzy, choć Polacy przekonali się do niego stosunkowo niedawno i od kilku lat sprzedaż złota stale rośnie. Inwestowanie w złoto nie przynosi zbyt wysokich zysków, ale za to gwarantuje utrzymanie wartości pieniędzy. Przechowywane w dłuższej perspektywie czasowej daje pewność, że się na nim nie straci – wahania tego rynku są niewielkie, nawet w czasach politycznych zawirowań, więc nie mają większego wpływu na ostateczną wartość kapitału. Historia na wielu przykładach pokazała już, że złoto może stanowić dobre zabezpieczenie przed inflacją. Biorąc pod uwagę te czynniki, pod względem bezpieczeństwa inwestycji złoto zdecydowanie wygrywa.

Jak inwestować w złoto – najczęściej wybierane formy

Inwestowanie w złoto może przyjąć wiele form. Niektórzy decydują się na tradycyjny zakup sztabek złota, inni wybierają tzw. monety bulionowe, które stanowią legalny środek płatniczy o wartości nominalnej 50 dolarów amerykańskich. Ich niewątpliwą zaletą jest możliwość przewożenia ich za granicę, mimo tego, że ich realna wartość jest znacznie wyższa.

Nieco mniej znanymi formami inwestycji w złoto są fundusze EFT, notowane na amerykańskiej giełdzie, oferowane przez niektórych polskich maklerów. Ich zaleta jest bardzo niski spread i fakt, że złoto fizycznie magazynowane jest w sejfach w Londynie, co jest znacznie bezpieczniejsze niż składowanie go w domu i tańsze niż wynajmowanie skrytki w banku.

Wady i zalety inwestowania w złoto

Jedną z największych zalet inwestowania w złoto jest jego dostępność – sztabki i monety może kupić każdy, ponieważ dostępne są w różnych cenach i wielkościach, a przed zakupem nie trzeba posiadać specjalnego konta ani długo gromadzić wiedzy na temat mechanizmów rynku.

Wadą złota może być to, że jednorazowo należy wydać na nie dość dużo pieniędzy, a jednocześnie nie ma co liczyć na szybki zwrot z inwestycji – jest ona raczej długoterminowa, a więc dla osób cierpliwych, z planem finansowym na lata. Poza tym złoto nie przynosi wysokich zysków, ale wszystko zależy od tego, z jakim podejściem się w nie inwestuje – jako forma ochrony kapitału sprawdza się doskonale, dlatego to, co jedni uznają za wadę, inni mogą traktować jako jedną z największych zalet.  

Artykuł Inwestowanie w złoto – czy nadal się opłaca? pochodzi z serwisu ERIF Biuro Informacji Gospodarczej S.A..

Często zdarza się, że osoby, które rozważają różne formy inwestycji, z góry odrzucają możliwość zainwestowania w nieruchomości, uznając, że wymaga to posiadania dużego kapitału. Rzeczywiście, idealną sytuacją byłoby, gdyby przyszły inwestor miał już na koncie kwotę wystarczającą na pierwszy zakup – pochodzącą z własnych oszczędności, spadku czy darowizny rodziny. Ostatecznie może być to również kwota równa wysokości wymaganego przez banki wkładu własnego, pozwalająca na sfinansowanie reszty zakupu kredytem. Co jednak zrobić, jeśli nie posiada się nawet tego?

Aby zgromadzić kapitał od zera, można na przykład podjąć dodatkową pracę, dążąc do tego, by przychody były znacznie większe niż wydatki. Jednocześnie warto zadbać o optymalizację kosztów stałych. Prowadzenie budżetu domowego pozwala dokładnie przeanalizować, na co wydajemy pieniądze – jakie są koszty utrzymania domu, opłaty za media, żywność, ile wydajemy na środki czystości, komunikację, rozrywkę, edukację, itd.

Najłatwiej jest zacząć od zminimalizowania wydatków, bez których można się obyć (np. jak niektóre formy rozrywki, czy kupowanie nowych ubrań, jeśli nie jest to konieczne), oraz zadbać o zmniejszenie zużycia mediów (do tego mogą prowadzić drobne inwestycje jak np. wymiana żarówek, niektórych instalacji). Warto pomyśleć także o kosztach związanych z komunikacją – może okazać się, że rezygnacja z codziennych dojazdów samochodem i przejście na komunikację miejską w skali roku przyniesie znaczne oszczędności. Dodatkowym ich źródłem może być też zmiana abonamentów na tańsze oraz wykorzystanie wszystkich dostępnych ulg podatkowych, jak np. ulga prorodzinna czy internetowa.

Gromadzenie kapitału w taki sposób zajmuje więcej czasu i wymaga pewnych wyrzeczeń, ale jednocześnie pozwala pozostać całkowicie niezależnym od instytucji bankowych czy pomocy ze strony rodziny.

W co inwestować? Wybór nieruchomości

Wybierając nieruchomość, warto wziąć pod uwagę trzy najważniejsze czynniki: jej lokalizację, koszty utrzymania i perspektywę wzrostu wartości. Mniej istotna jest obecna niska cena, która może okazać się zwodnicza.

Mieszkanie w centrum rozwijającego się miasta, w którym co roku przybywa studentów i ludzi poszukujących pracy, zapewnia niewielki, ale stały i pewny zysk. Często z czasem można oczekiwać wzrostu wartości takiej inwestycji. Mając większe możliwości finansowe, można zainwestować np. w remont willi położonej w leśnej głuszy, idealnej na urządzenie hotelu czy SPA. Zyski będą  znacznie większe, ale razem z nimi wzrośnie też ryzyko. Dlatego też nawet po trafieniu na wyjątkową okazję, warto dać sobie czas na przemyślenie decyzji, sprawdzenie innych ofert, poznanie historii i otoczenia nieruchomości i dokładne sprawdzenie jej stanu, np. korzystając z usług rzeczoznawcy.

Niezwykle istotny jest wybór strategii dotyczącej zarabiania na nieruchomościach. Wybór pomiędzy wynajmem a odsprzedażą nieruchomości powinien być poprzedzony wnikliwą kalkulacją ryzyka i opłacalności każdego z rozwiązań.

Kalkulacja ryzyka i opłacalności inwestycji

Warto na dłużej pochylić się nad kwestią ryzyka inwestycji w nieruchomości.  Oceniając szanse niepowodzenia, należy przejrzeć ogłoszenia na temat sprzedaży nieruchomości w okolicy, konkurencyjne oferty wynajmu, a także sprawdzić, jak wygląda i jak może w przyszłości wyglądać zapotrzebowanie na lokale użytkowe.

Aby ocenić opłacalność inwestycji przeznaczonej pod wynajem,  od szacowanego rocznego dochodu należy odjąć koszty utrzymania lokalu i ewentualne odsetki od kredytu. Otrzymaną kwotę dzieli się przez wartość mieszkania. Wynik wskazuje roczną stopę zwroty z inwestycji. Im wyższe koszty związane z całym przedsięwzięciem, tym niższa będzie stopa zwrotu i dłuższy czas oczekiwania na zwrot z inwestycji.

Przed podjęciem decyzji o zakupie dobrze jest też upewnić się, że sprzedawca lub deweloper nie posiada zadłużenia i jest finansowo wiarygodny. Aby się o tym przekonać, można sprawdzić jego dane w BIG. Zamawiając Raport Jednolity, dostępny na stronie www.erif.pl, otrzymuje się kompletne informacje z wszystkich działających w Polsce biur informacji gospodarczej. Mając do dyspozycji takie dane, można w porę wycofać się z ryzykownej transakcji.

Niezależnie od tego, jaki rodzaj nieruchomości wybierze inwestor, stoi przed nim wiele wyzwań. Aby ułatwić sobie początki w tej branży, lepiej jest zawęzić obszar poszukiwań i poświęcić mu jak najwięcej uwagi. Na rozszerzanie inwestycji i lokowanie kapitału w kilku miejscach przyjdzie czas wraz ze wzrostem wiedzy i doświadczenia.

Artykuł Inwestowanie w nieruchomości – od czego zacząć? pochodzi z serwisu ERIF Biuro Informacji Gospodarczej S.A..

Niektórzy mylą karty obciążeniowe z kredytowymi. Rzeczywiście, mają one wiele podobieństw, ale istnieją też między nimi znaczące różnice – przede wszystkim w kwestii rozliczeń.

Karta obciążeniowa, podobnie jak kredytowa, umożliwia klientowi wydawanie pieniędzy, których w rzeczywistości nie ma. Bank sam określa limit środków, jakie może udostępnić właścicielowi kart – na podstawie miesięcznych wpływów na konto. Karty te mogą służyć zarówno do płatności, jak i do pobierania pieniędzy z bankomatu.

Różnica między kartą obciążeniową a kredytową uwidacznia się podczas comiesięcznych rozliczeń. W przypadku tej pierwszej, rachunek nie jest obciążany w momencie płatności, lecz jednokrotnie, na koniec okresu rozliczeniowego (trwa on zwykle 30 dni). Dzieje się to automatycznie. Nie jest istotne, czy w ciągu miesiąca właściciel karty miał odpowiednie saldo na rachunku. Ważne, by we wskazanym w umowie terminie znajdowała się na nim całość należności – wówczas odsetki nie zostaną naliczone. W przypadku kart kredytowych istnieje możliwość spłacenia jedynie kwoty minimalnej czy też samych odsetek, co nie jest możliwe dla posiadaczy kart obciążeniowych. Różne są także koszty płatności – karty obciążeniowe obarczone są prowizją od każdej transakcji, natomiast płacenie kartą kredytową pozbawione jest opłat. Mimo dodatkowych kosztów wiele firm decyduje się na używanie kart obciążeniowych.

Karta obciążeniowa dla firmy – czy warto?

Karta obciążeniowa w firmach najczęściej jest wykorzystywana do regulacji wydatków w trakcie służbowych podróży i delegacji przez firmy. Najczęściej posiada ona miesięczne limity obciążeń, choć istnieje też możliwość wprowadzenia limitów dziennych. Dzięki temu firma może skutecznie kontrolować koszty i zmniejszyć ryzyko związane z przekazywaniem pracownikom zaliczek. Płatności mogą być monitorowane na bieżąco lub cyklicznie, a dane na ich temat – archiwizowane.

Karty obciążeniowe sprawdzają się zwłaszcza w trakcie pobytów za granicą – ułatwiają one rozliczanie płatności w obcych walutach i eliminują problem ich wymiany. Oprócz tego wiele banków wzbogaca swoją ofertę kart obciążeniowych o specjalne pakiety ubezpieczeń, szczególnie przydatnych w podróży.

Ubezpieczenia i dodatkowe korzyści dla właścicieli kart

Najczęstszymi bonusami dla posiadaczy kart obciążeniowych są ubezpieczenia właściciela karty, między innymi NNW – od następstw nieszczęśliwych wypadków. Wiele z nich obejmuje koszty leczenia za granicą, opóźnienia w podróży (w tym opóźnienia bagażu lub jego utraty), czy na wypadek kradzieży karty. Niektóre oferują też usługi consierge, inne – programy lojalnościowe, w których punkty można wymienić na zakup paliwa czy biletów lotniczych. Osobne ubezpieczenia kierowane są do firm zamawiających karty obciążeniowe – obejmują one np. zwolnienie firmy z odpowiedzialności za nieuprawnione użycie karty i odpowiedzialność w przypadku kradzieży lub zagubienia karty.

Artykuł Karta obciążeniowa – zastosowania w firmie pochodzi z serwisu ERIF Biuro Informacji Gospodarczej S.A..